Как в отчете 6 ндфл отразить отпускные

Как в отчете 6 ндфл отразить отпускные

Как в отчете 6 ндфл отразить отпускные

В справке поля о начисленной, удержанной суммах налога заполняются по новым данным. Строка «Излишне удержанная сумма» остается пустой. Возврат НДФЛ осуществляется по правилам, прописанным в ст. 231 НК. Эта процедура осуществляется в три месяца со дня получения заявления. Переплату можно зачислить в счет будущих платежей налога по всем сотрудникам, с доходов которых оплачивается налог. Процедура выглядит следующим образом. Сотрудник пишет заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ. У работодателя есть 10 дней, чтобы подать в ФНС свое заявление. В этом случае средства зачислятся на счет организации. Ждать ответа от ФНС долго не стоит. Лучше рассчитаться с сотрудником за счет собственных средств. Задержка в выплате дохода грозит начислением штрафа в размере одной трехсотой ставки ЦБ РФ за сутки просрочки.

Как правильно отразить дивиденды в форме 6-ндфл?

Законодательством оговаривается, что в случае выплаты матпомощи в размере, не превышающем 4000 рублей на одного получающего в году, подоходный налог с такого дохода не удерживается. Это может быть подарок сотруднику к какому-либо знаменательному событию или юбилею.

Случаи, по которым такая помощь оказывается сотрудникам, устанавливаются на усмотрение работодателя и фиксируются в локальных нормативных актах предприятия по труду, коллективным или трудовым соглашением. Но если материальная помощь превысит установленный законодательством порог, то работодатель обязан удержать с суммы превышения НДФЛ.

Важноimportant
Например, бухгалтер Иванова М.П. обратилась с письменным заявлением к директору предприятия, в котором изложила просьбу о предоставлении ей матпомощи в связи с необходимостью лечения. Читайте также статью: → «Заявление на оказание материальной помощи: образец».

Как правильно отразить аванс в форме 6-ндфл (нюансы)?

Вниманиеattention
Удерживаемая за раз сумма сбора не может быть больше 50% от вознаграждения. Сроки уплаты Предельный срок перечисления средств зависит от вида дохода.

По общим правилам средства в бюджет должны поступить не позднее следующего за выплатой доходов дня. Если работодатель зарплату за январь выплатил 3 февраля, то датой получения средств считается 31 января, удержания – 3 февраля, а крайний срок оплаты — 4 февраля.
Пример 1 С 19 по 25 января 2016 года сотрудник был в отпуске. Отпускные были 17 января в сумме 10 тыс. руб. Оклад сотрудника — 45 тыс.
руб.
Инфоinfo
За январь, в котором он отработал 10 дней, было начислено 30 тыс. руб. (45\15*10). Вычеты с зарплаты не предусмотрены. На дату выплаты отпускных следует удержать НДФЛ: 10*0,13 = 1,3 тыс.

руб. Срок перечисления НДФЛ с отпускных — 1 февраля (так как 31 января — выходной). НДФЛ с зарплаты: 30*0,13 = 3,9 тыс. руб.

Перерасчет ндфл: когда необходим, как отразить в «1с:предприятии 8»

Как правильно заполнить отчет 6-НДФЛ за первый и второй квартал, если сотруднику 28 марта была выдана материальная помощь 3000 рублей. Позже, 5апреля, ему также выдали 3000рублей за вычетом подоходного налога.

Несмотря на то, что по отдельности суммы матпомощи не превышают установленный законом лимит в 4000 рублей, однако в совокупности выходят за рамки установленного значения на 2000 рублей. Значит, во втором квартале нужно удержать НДФЛ 13% от суммы разницы между матпомощью и лимитом (6000-4000 = 2000).

Подоходный налог составит 260 рублей.

Уточненный расчет 6-ндфл: как корректировать и заполнять разделы

Исчислить НДФЛ следует 31.01, удержать — при выплате дохода, перечислить — на следующий день. Аванс по налогу У сотрудника за месяц могут одновременно производиться выплаты отпускных и больничных. Какой в таком случае предусмотрен срок уплаты налога? Можно ли сделать авансовый платеж? Срок перечисления НДФЛ с больничного ограничен последним днем месяца, в котором производится выплата. Можно перечислить сумму налога раньше, но не позднее оговоренной даты.
Например, отпуск у сотрудника начинается 25 апреля и длится до 15 мая. Отпускные начислены в сумме 10 тыс. рублей. С них удержан НДФЛ — 1,3 тыс. руб. Средства перечислены в бюджет 16 апреля. В этот же день сотруднику было выдано 8,7 тыс. руб. Налог можно уплатить в день выдачи дохода. Авансом перечислять средства в бюджет нельзя. Налог подлежит удержанию с доходов сотрудника.

Сроки сдачи 6-ндфл в 2017 году

Главная — Документы В уточненном расчете 6-НДФЛ укажите:

  • в строке «Номер корректировки» — «001», если исправляете расчет впервые, «002» — если во второй раз и т.д. (п. 2.2 Порядка заполнения расчета);
  • в строках, где допустили ошибки, — верные значения вместо ошибочных.

В остальных строках будут те же данные, что и в первичном расчете. Пример. Корректировка 6-НДФЛ 08.11.2016 работникам выплачены:

  • отпускные — 30 000 руб.

    С них удержан НДФЛ 3 900 руб.;

  • зарплата за октябрь — 120 000 руб. С нее удержан НДФЛ 15 600 руб.

В тот же день в бюджет перечислен НДФЛ — 19 500 руб.

(3 900 руб. + 15 600 руб.). В разд. 2 6-НДФЛ за 2016 г. зарплата и отпускные отражены в одном блоке строк 100 — 140. В строках 100 и 120 указана одна дата фактического получения дохода и срок перечисления налога — 08.11.2016.

Примеры заполнения 6-ндфл за 3 квартал 2017 года

В первом квартале в отчете надо показать следующее:

  • стр.20 – 3000,00;
  • стр.30 – 3000,00;
  • стр.100 – 28.03.2016;
  • стр.110 – 28.03.2016;
  • стр.120 – 29.03.2016;
  • стр.130 – 3000,00;
  • стр.140 – 0,00.

В отчете за 6 месяцев нужно показать обе суммы:

  • стр.20 – 6000,00;
  • стр.30 – 4000,00;
  • стр.100 -05.04.2016;
  • стр.110-05.04.2016;
  • стр.120 – 06.04.2016;
  • Стр.130 – 3000,00;
  • Стр.140 – 260,00.

Вопрос №4. 12 октября работнику были выплачены материальная помощь к отпуску в размере 4500 рублей и отпускные 12000 рублей. С 15 октября по 30 октября сотруднику был предоставлен очередной отпуск. Можно ли отразить сведения по строкам 100-140 по этим выплатам вместе? Нет, по правилам заполнения отчета 6-НДФЛ необходимо показать эти выплаты по отдельности.

Онлайн журнал для бухгалтера

Вид материальной помощи Ссылка на нормативный акт По причине смерти близкого родственника сотрудника, самого сотрудника, бывшего работника предприятия — ныне пенсионера НК РФ ст.217 п.8 Выплаты работнику, связанные со стихийными бедствиями, родственникам погибшего сотрудника по этим причинам НК РФ ст.217 п.8 Выплаты пострадавшему в результате теракта сотруднику или его родственникам в случае гибели работника по причине террористического акта в РФ НК РФ ст.217 п.8 Материальная помощь, отражаемая в отчете В обязательном порядке отражению в отчете НДФЛ-6 подлежат такие виды матпомощи, выплаченной работникам:

  • облагаемая в полном объеме подоходным налогом. Такие суммы отражают по строке 20 отчета;
  • необлагаемая полностью или частично материальная помощь, перечисленная в Приложении 2.

Author Info

Антон Савенков

Комментариев нет

Отправить комментарий