Анализ преднамеренного банкротства

Содержание

Преднамеренное банкротство, признаки и выявление, преднамеренное банкротство в УК РФ, анализ банкротства предприятия, этапы проведения проверк

Анализ преднамеренного банкротства

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

  1. Признаки преднамеренного банкротства
  2. Преднамеренное банкротство в УК РФ
  3. Выявление преднамеренного банкротства
  4. Преднамеренное банкротство предприятия
  5. Анализ преднамеренного банкротства
  6. Последствия преднамеренного банкротства
  7. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство
  8. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Признаки преднамеренного банкротства

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий.

Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами.

Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.

05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание.

Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

– наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/prednamerennoe-bankrotstvo/

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Анализ преднамеренного банкротства

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

  • преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
  • «альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

  • совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
  • чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
  • намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
  • продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
  • хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

  • необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
  • продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
  • составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
  • сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
  • выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
  • заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

  • к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
  • к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
  • к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

  • если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
  • если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

  • штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
  • штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
  • дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

  • штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

  • штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

8 (499) 938-59-62— Бесплатная консультация юриста в Москве и области

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie-5ce50ae0c1917600b45ae936

Преднамеренное банкротство: признаки и ответственность

Анализ преднамеренного банкротства

Признание в официальном порядке физическим лицом своей неспособности рассчитаться по долгам с кредиторами или же просто банкротство физлица – это, пожалуй, оптимальный вариант решения проблемной долговой ситуации, когда сумма задолженности постоянно возрастает, а достаточного объема средств для ее погашения найти не удается. Возможность признать себя банкротом появилась у граждан только в 2015 году, и с каждым годом количество таких арбитражных процессов только возрастает.

Однако далеко не всегда эта законная возможность используется во благо. В судебной практике уже имеется немало прецедентов, когда гражданин преднамеренно, при наличии такой возможности, не возвращал долги с целью признания себя банкротом и избегания необходимости выплачивать их кредиторам.

Такая процедура заключается в специальном создании условий, при которых должник теряет свою платежеспособность.

Если в ходе разбирательства будет установлен умышленный характер, то виновное лицо может быть привлечено к ответственности – причем как к административной, так и к уголовной и он не будет освобождён от дальнейшей уплаты обязательств.

Буква закона

Под преднамеренным банкротством в российском Законодательстве понимается такая ситуация, при которой должник не имеет возможности рассчитаться со своими кредиторами в силу недостатка денег и имущества, которое могло бы быть использовано для погашения задолженностей. Однако эта ситуация создана им намеренно, другими словами, псевдо-банкрот самостоятельно избавился от всех активов, которые арбитражный суд мог бы направить на расчеты по долгам.

Преднамеренное банкротство можно расценивать как умышленное уклонение от исполнения своих обязательств, которое стало причиной материального ущерба другому лицу. Факт нанесения ущерба здесь заключается в том, что кредитор, имеющий право требовать от должника выплаты положенной суммы, не получает ее.

Однако сам факт вины еще необходимо доказать – банкрот, в действиях которого усматриваются признаки преднамеренного банкротства, попадает под действие презумпции невиновности – другими словами, пока не доказан факт нарушения им норм закона, он считается невиновным.

Задача сбора доказательств возлагается на финансового управляющего – нейтрального и беспристрастного участника процесса.

В рамках своей компетенции он проводит анализ экономических операций потенциального банкрота за определенный период, предшествующий подачи им заявления о собственной несостоятельности.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства соответствующее уведомление направляется в правоохранительные органы.

В качестве таких признаков могут рассматриваться различные действия:

  • обмен дорогостоящего имущества на более дешевое;
  • денежные переводы в пользу аффилированных лиц;
  • продажа недвижимости, автомобиля и другого дорогого имущества по заведомо заниженной стоимости;
  • проведение изначально убыточных сделок.

Виды ответственности

Ответственность за преднамеренное банкротство может назначаться по нормам как КоАП, так и УК РФ. Применение тех или иных правовых инструментов зависит, прежде всего, от тяжести нанесенного ущерба.

В соответствии с положениями ст.196 УК РФ, если такие действия нанесли кредиторам ущерб в крупном размере, то лицу, признанному виновным, может быть назначен:

  • штраф от 200 000 до 500 000 рублей либо в размере заработка за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет, которое может быть дополнено штрафом до 200 000 рублей либо в размере заработка за период до 1,5 лет.

Согласно ст.170.2 Уголовного кодекса РФ, крупным размером ущерба признается сумма от 2 250 000 рублей включительно. Если же ущерб кредиторам составил меньшую сумму, то применяются меры, закрепленные в ч.2 ст.14.12 КоАП России – в соответствии с данной статьей физическое лицо, признанное виновным в совершении преднамеренного банкротства, наказывается штрафом в сумме от 1000 до 3000 рублей.

Если же виновным признается должностное лицо, то оно наказывается дисквалификацией на период до 3 лет и/или штрафом в сумме до 10 000 рублей.

Возможна также ситуация, когда должник не предпринимал никаких незаконных действий, однако ему предъявляются обвинения в преднамеренном характере банкротства. В этом случае доказать свою невиновность без соответствующих компетенций может быть очень сложно.

Поэтому проведение процедуры личного банкротства рекомендуется доверять профессиональным юристам, имеющим большой опыт работы в этой специфической отрасли. Такую помощь предлагает Юридическое бюро №1 – мы поможем вам разрешить долговые проблемы в полном соответствии с буквой закона, в короткие сроки и при минимальном личном участии.

Отличительные особенности преднамеренного банкротства

Важно понимать отличия преднамеренного создания условий собственной неплатежеспособности от фиктивного банкротства – еще одного незаконного способа избежать необходимости рассчитываться по своим долговым обязательствам. Фундаментальное отличие здесь заключается в наличии необходимых для расчетов ресурсов.

При фиктивном заявлении о несостоятельности физическое лицо в действительности имеет достаточные средства, чтобы удовлетворить требования кредиторов, — однако он подает в арбитражный суд заявление о своей несостоятельности, скрывая факт наличия денег и имущества. При выявлении подложного характера инициируемой процедуры финансовые и материальные ресурсы изымаются и направляются на погашение долгов. Кроме того, к несостоявшемуся банкроту применяются меры ст. 14.12 КоАП либо ст.197 УК РФ.

Преднамеренное банкротство же представляет собой более сложную для урегулирования ситуацию.

Чтобы восстановить справедливость, финансовый управляющий должен внимательно изучить деятельность должника за достаточно длительный период (до нескольких лет), выявить все значимые операции, например, сделки купли-продажи, заключение договоров дарения и т.д. В ходе анализа проверяются контрагенты, суммы операций сопоставляются со среднерыночными значениями на тот или иной момент времени.

Задача управляющего здесь – не оправдать должника и не доказать его виновность в совершении умышленно невыгодных операций.  Этот участник процесса занимает нейтральную позицию и поэтому просто контролирует соблюдение законности действий и соблюдение интересов обеих сторон процесса.

Если будет выявлен намеренный характер тех или иных сделок, то они могут быть оспорены в установленном Законодательством порядке. Другими словами, проданное по заведомо низкой цене имущество будет возвращено в собственность должника и в дальнейшем реализовано в ходе торгов для погашения долгов перед кредиторами.

Кроме того, нужно учитывать, что полученную от покупателя сумму необходимо будет вернуть ему – а в состоянии потенциального банкротства сделать это крайне затруднительно. Следовательно, эта сумма будет приплюсована к уже имеющейся задолженности.

Кто выступает инициатором преднамеренного банкротства

Учитывая характер и намерение данной процедуры, можно понять, что ее инициатором всегда выступает должник. Другими словами, только ему будет выгодно признание собственной неплатежеспособности, т.к. это способно помочь ему добиться списания всех задолженностей и избавления от претензий кредиторов.

В качестве инициатора может выступать как обычный гражданин, так и индивидуальный предприниматель. Особенность правового статуса ИП-шников такова, что они в большинстве случаев приравниваются к физическим лицам.

И если, например, член ООО отвечает по взятым на себя обязательствам исключительно в пределах своей доли в уставном капитале, то предприниматель, ведущий деятельность без образования юридического лица, вынужден отвечать по обязательствам всем своим имуществом.

Поэтому, как показывает практика, нередко такие представители бизнеса при возникновении проблем с рентабельностью своего дела пытаются уйти от ответственности путем объявления о собственной неплатежеспособности.

Инициатором проверки действий потенциального банкрота на предмет намеренности могут выступать разные лица:

  • финансовые управляющие в рамках выполнения своих обязанностей;
  • кредиторы, которые рискуют недополучить причитающиеся им суммы из-за недостатка имущества у должника.

Кто несет ответственность за проведение преднамеренного банкротства

В подавляющем большинстве случаев виновным за преднамеренное создание ситуации неплатежеспособности признается непосредственно должник, поскольку именно он является основным заинтересованным лицом в данном процессе. Поэтому ответственность может возлагаться на следующие группы лиц:

  • физические лица-должники;
  • индивидуальные предприниматели;
  • должностные лица.

При этом необходимо учитывать то, что среди экспертов в области права до сих пор нет единого мнения о взаимозависимости принятия решения о банкротстве и предъявления обвинений лицу, чьи намеренные действия стали причиной возникновения невозможности рассчитываться по долгам.

Другими словами, в Законодательстве не прописана обязанность признания заявителя банкротом для возбуждения в отношении него административного или уголовного делопроизводства. Это обусловлено отсутствием на сегодняшний момент единого и однозначного понимания самого феномена банкротства.

Поэтому для проведения этой процедуры следует привлекать на свою сторону компетентных правозащитников, которые оперируют не только теоретическими определениями, но и многолетним практическим опытом.

Примеры преднамеренного банкротства физического лица

Для более ясного понимания, что же такое преднамеренное банкротство, мы приведем реальные примеры из имеющейся судебной практики.

Индивидуальный предприниматель имел в собственности несколько автомобилей и технологическое оборудование для производства определенного вида продукции. Суммарная оценка этих активов составляла 10 млн рублей.

В процессе своей деятельности у предпринимателя образовалась непогашенная кредиторская задолженность перед поставщиками, а также долги по налоговым обязательствам – суммарный долг достиг размера в те же 10 млн рублей.

Теоретически продажа имущества, принадлежащего этому ИП, позволила бы ему полностью рассчитаться и с кредиторами, и с государством. Однако он принял решения передать автомобили и оборудование по договорам дарения своим родственникам. Юридически собственниками принадлежавшего ему имущества стали другие субъекты, а сам же ИП остался без каких-либо активов и с долгами в сумме на 10 миллионов.

После этого он подал в Арбитражный суд заявление о собственной несостоятельности. В ходе подготовки к процедуре реализации назначенный финансовый управляющий поднял историю проводимых данным субъектом сделок, выявил эти подозрительные махинации, провел их глубокую проверку – и по ее результатам вынес решение о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Соответствующее уведомление было направлено в правоохранительные органы, было возбуждено уголовное дело, по результатам которого был вынесен обвинительный приговор.

В другой ситуации должник, признать несостоятельность которого потребовал один из кредиторов, в нарушение положений Закона «О банкротстве» отказывался предоставить управляющему сведения и документы по проведенным операциям и доступ к личным счетам, скрывал принадлежащее ему имущество.

Такое поведение стало причиной для поднятия вопроса о преднамеренном банкротстве – в результате проверок было подтверждено, что действия должника носили именно преднамеренный характер.

О нашей компании

Юридическое бюро №1 специализируется на проведении процедур банкротства физических лиц и предпринимателей в соответствии с нормами действующего Законодательства. Мы беремся практически за любые ситуации, в том числе и за те, в которых имеются признаки преднамеренного доведения до несостоятельности. Обращение к нам обеспечивает вам целый спектр преимуществ:

  1. Гарантия достижения требуемого результата. Каждое обращение проходит тщательный анализ – мы беремся только за те дела, в успешном разрешении которых мы уверены.
  2. Продуктивная работа в сфере личного банкротства с 2015 года.
  3. Обширное портфолио с успешно завершенными делами самого разного характера.
  4. Полный комплекс правовых услуг в одном месте.
  5. Специалисты узкого профиля.
  6. Открытое определение цены наших услуг на первичном этапе работы.
  7. Работа строго по договору.

Оставьте заявку сейчас – и получите консультацию наших опытных специалистов совершенно бесплатно!

Источник: https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/prednamerennoe-fiktivnoe-bankrotstv/

Анализ признаков преднамеренного банкротства ликвидируемого должника

Анализ преднамеренного банкротства

“Банкротство не всегда означает, что задумка была плохой.” Эдвард де Боно

Согласно действующему законодательству, любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель имеет право обратиться в арбитражный суд с прошением признать его банкротом, если сумма задолженности перед кредитором составляет более 100 тысяч рублей, а период, в который не выполнялись возложенные обязательства, превышает 90 дней.

Инициализация процедуры банкротства

Если индивидуальный предприниматель, юридическое лицо или кредитор имеют намерение обратиться в суд с целью подачи заявления, то можно сделать это сразу после окончания 90-дневного периода.

В случае, если иск будет удовлетворен, назначается арбитражный управляющий, который будет изучать активы и пассивы компании, ее финансовое состояние, возможность оздоровления и т.д.

Процедура оформления банкротства включает четыре этапа (для ИП, как правило, процедура сводится к первой и последней стадиям):

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство.

При этом одним из основных аспектов проведения данной процедуры является анализ преднамеренного банкротства ликвидируемого должника.

Заключается вопрос в поиске признаков ведения такой деятельности компании руководством или учредителями, которая умышленно ведет к несостоятельности выполнения финансовых обязательств.

Данная практика имеет большую популярность среди юридических лиц.

Определение фиктивного и умышленного банкротства

Под умышленным (преднамеренным) банкротством принято понимать намеренную деятельность руководства или учредителей компании или же индивидуального предпринимателя, результаты которой привели к несостоятельности организации выполнять возложенные финансовые обязательства.

Фиктивное банкротство – это объявление несостоятельности компании выполнять взятые финансовые обязательства, целью чего является получение отсрочки у кредиторов, введение их в заблуждение.

Данные понятия близки по значению и преследуются по закону в одинаковой степени, а разница их заключается в следующем: при умышленном банкротстве руководство или учредители компании буквально отмывают деньги, полученные от кредиторов, понимая, что имущество компании стоит намного дешевле; при фиктивном банкротстве в компании рассчитывают на дополнительные вливания со стороны кредиторов.

Законодательная база

Анализ фиктивного банкротства ликвидируемого должника и признаков преднамеренной несостоятельности регламентируется постановлением Правительства РФ №855 от 27 декабря 2004 года.

Данное постановление включает общие положения, согласно которым определяются данные понятия, особенности вычисления признаков умышленного или фиктивного банкротства, а также порядок оформления заключения об их обнаружении в деятельности компании.

Особенности поиска признаков умышленного или фиктивного банкротства

Анализ деятельности компании проводится арбитражным управляющим на стадии наблюдения – первого этапа оформления банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Включает данная процедура изучение коэффициентов деятельности организации, а именно:

  • коэффициента абсолютной ликвидности;
  • коэффициента текущей ликвидности;
  • степень платежеспособности;
  • показатель обеспеченности обязательств должника.

На основании проведенной аналитической деятельности внешний управляющий делает вывод относительно того, имеются ли признаки фиктивного или преднамеренного банкротства. Документация, на основании которой рассчитываются данные показатели, изучается за последние два года деятельности компании.

Если согласно данным коэффициентам юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, может удовлетворить требования кредиторов, то можно констатировать, что признаки фиктивного банкротства обнаружены.

Преднамеренное приведение компании к несостоятельности выявить сложнее, и проводится это в несколько этапов:

  1. На первом этапе арбитражный управляющий изучает изменение коэффициентов деятельности организации (если 2 и более коэффициента ухудшились, то он переходит к проверке совершенных сделок).
  2. Второй этап подразумевает анализ сделок, совершенных руководством или учредителями компании. К заведомо невыгодным относятся такие сделки:
  • сделки, совершаемые с имуществом основной деятельности юридического лица или ИП;
  • сделки, замещающие имущество менее ликвидным;
  • сделки, ведущие к появлению финансовых обязательств, не обеспеченные имуществом;
  • сделки купли-продажи на заведомо невыгодных условиях.

Если анализ преднамеренного банкротства ликвидируемого должника показал наличие в его деятельности таких признаков, то арбитражным управляющим составляется заявление об обнаружении в действиях руководства или учредителей умышленного приведения компании к несостоятельности выполнять свои финансовые обязательства.

Причины умышленного и фиктивного банкротства

Причины, согласно которым руководители, учредители компаний или индивидуальные предприниматели, прибегают к подобным незаконным схемам, могут быть разными.

Фиктивное банкротство в преимущественном большинстве случаев служит для получения дополнительных вливаний от кредиторов с целью спасти компанию от реально возможного банкротства или же с целью получения личной выгоды незаконным путем.

Что касается преднамеренного банкротства, то наиболее распространенными причинами можно назвать следующие:

  • Заранее спланированная схема, согласно которой средства берутся у кредитора на развитие компании, однако ее деятельность является убыточной, что, соответственно, приводит к постепенной несостоятельности, дающей возможность руководителям или учредителям обратиться в судебную инстанцию, чтобы оформить банкротство.
  • Вторая причина заключается в том, что имущество выводится для того, чтобы его не смогли изъять. Преднамеренное банкротство в данном случае имеет естественные причины (компания в силу каких-то обстоятельств стала убыточной), а имущество передается с целью извлечения максимальной личной выгоды из процедуры – недостающий долг после реализации имущества списывается.

Предварительный анализ деятельности организации

Когда процедура банкротства инициирована должником или кредитором, то анализ фиктивного или преднамеренного введения организации в положение несостоятельности выполнения финансовых обязательств будет проведен арбитражным управляющим.

Однако многие юридические лица и индивидуальные предприниматели обращаются к независимым экспертам, чтобы они изучили деятельность компании, сделали выводы относительно наличия или отсутствия признаков такого банкротства, а также посоветовали, как наиболее правильно поступить в сложившейся ситуации.

Подобного рода специалисты занимаются также приведением в порядок деятельности компании, сокрытием признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Они же делают прогнозы относительно развития ситуации с оформлением данной процедуры, рассчитывают шансы юрлица или ИП на получение выгоды.

Ответственность руководства и учредителей компании

Учредители компании, в деятельности которой специалистами были выявлены признаки преднамеренного или фиктивного банкротства, привлекаются к уголовной ответственности.

Максимальная мера наказания за подобные правонарушения, согласно статьям 196 и 197 Уголовного Кодекса РФ, составляет 6 лет лишения свободы, однако в большинстве случаев нарушители несут административную ответственность, предполагающую уплату штрафа в размере от 200 до 250 тысяч рублей при умышленном банкротстве и 80-100 тысяч рублей при фиктивном.

Руководство компании, если будет доказано его участие в данной процедуре, также привлекается к субсидиарной ответственности, а наказание зависит от степени участия в процессе преднамеренного банкротства.

о признаках банкротства устами специалиста:

Источник: https://bankrothelp.ru/otdelnye-kategorii/analiz-priznakov-prednamerennogo-ba.html

Преднамеренное банкротство юридического лица: как выявляют, как составляют заключение и ответственность за выявление принзаков

Анализ преднамеренного банкротства

При банкротстве компании учредители и руководители могут совершать намеренные действия по ухудшению финансового положения должника. Это делается с целью сокрытия имущества и уклонения от исполнения долговых обязательств.

В случае причинения значительного ущерба кредиторам руководителей и учредителей могут привлечь к ответственности за преднамеренное банкротство.

Разберем, что такое преднамеренное банкротство и по каким признакам его выявляют, чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного, как арбитражным управляющим выявляется преднамеренное банкротство и как составляется заключение. Также рассмотрим, какая ответственность наступает за преднамеренное банкротство.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Что такое преднамеренное банкротство и его признаки?

Преднамеренное банкротство – это совершение действий, намеренно влекущих возникновение неплатежеспособности организации с целью уклонения от выплаты долгов кредиторам.

Формальным признакам преднамеренного банкротства является неспособность компании полностью или частично нести ответственность по имеющимся финансовым обязательствам.

К неформальным признакам преднамеренного банкротства относят:

  • значительное увеличение доли дебиторской задолженности;
  • неполное предоставление документации в ходе проверки;
  • значительное снижение капитала или его быстрый рост;
  • рост задолженности по зарплате перед работниками;
  • невыплата дивидендов;
  • накопление задолженности по налогам;

Следует обратить внимание на большие колебания показателей в отчетности по балансу. Как правило они вызваны намеренными действиями руководителя или учредителей компании.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?

Следует отличать преднамеренное и фиктивное банкротство. За каждое из деяний предусмотрены самостоятельные виды ответственности.

Предлагаем ознакомиться с отличиями в таблице.

Фиктивное банкротствоПреднамеренное банкротство
Руководитель или учредители ложно объявляют компанию банкротом хотя фактически признаков такового не имеетсяБанкротство компании возникает в результате намеренных действий руководителя или учредителей
Действия совершаются в целях списания долгов за счет сознательного обмана кредиторовДействия совершаются с целью вывода активов компании
Предусмотрена уголовная ответственность по статье 197 УК РФПредусмотрена уголовная ответственность по статье 196 УК РФ
Предусмотрена административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФПредусмотрена административная ответственность по части 2 статьи 14.12 КоАП РФ

Как выявляют преднамеренное банкротство?

Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий, который действует в рамках Постановления Правительства от 27.04.2004 года № 855.

Процедура выявления признаков преднамеренного банкротства состоит из двух этапов:

  1. Анализ коэффициентов, характеризующих платежеспособность организации. Необходимые коэффициенты рассчитываются в соответствии с правилами финансового анализа, проводимого арбитражными управляющими. При выявлении существенного ухудшения платежеспособности должника по двум и более коэффициентам проводится второй этап.
  2. Анализируются сделки должника за последние три года, которые могли быть причиной неплатежеспособности должника. Проверяется, соответствуют ли сделки действующему законодательству и рыночным условиям. Устанавливается, заключены ли они на заведомо невыгодных условиях.

По результатам анализа делается вывод о наличии либо отсутствии признаков преднамеренного банкротства организации.

Важно! К невыгодным сделкам, влекущим преднамеренное банкротство относят сделки по продаже имущества организации за неравноценное вознаграждение, на невыгодных условиях. Также руководители или учредители могут приобретать заведомо неликвидные активы, долговые обязательства, не обеспеченные имуществом.

Как составляется заключение о преднамеренном банкротстве?

Итоги анализа по выявлению признаков преднамеренного банкротства оформляются в виде заключения арбитражного управляющего.

В заключении должны содержаться следующие сведения:

  • дата и место составления;
  • ФИО арбитражного управляющего;
  • наименование должника, его адрес, ИНН, ОГРН, другие реквизиты;
  • наименование суда, рассматривающего банкротное дело;
  • реквизиты судебного акта об открытии процедуры банкротства;
  • выводы о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства;
  • расчеты коэффициентов и обоснование сделанных выводов;
  • анализ конкретных сделок должника.

При отсутствии необходимых документов в заключении указывается на то, что объективную проверку провести невозможно.

Следует знать! В случае обнаружения признаков преднамеренного банкротства арбитражный управляющий публикует сообщение на портале ЕФРСБ.

Источник: https://SocPrav.ru/prednamerennoe-bankrotstvo-yuridicheskogo-lica

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.