Выявление признаков преднамеренного банкротства

Содержание

Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Власенко Радмила Николаевна магистрант, аспирант кафедры предпринимательского и финансового права Байкальского государственного университета экономики и права (БГУЭП), генеральный директор ООО Юридической Компании «Правый Берег». 664535, Россия, Иркутская обл., Иркутский р-н, с. Максимовщина, ул. Школьная, д. 37. Актуальные проблемы российского права

№5 (54) 2015

Аннотация. В статье рассматриваются понятие и признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, механизмы их осуществления.

Уделяется внимание нормативно-правовой базе, служащей основанием для проведения мероприятий по обнаружению рассматриваемых правонарушений, предлагается алгоритм выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Обращается внимание на проблемы, возникающие при проведении анализа финансового состояния должника.

Предлагается законодательно обеспечить полное исследование финансовой деятельности организации вне зависимости от изменений финансовых коэффициентов и от заявителя по делу о банкротстве, основываясь не только на данных финансовой отчетности, но и на данных проведенной инвентаризации. В этом аспекте предлагается проводить исследование организации с учетом отраслевой специфики, типов производства, структуры и состояния оборотных средств, их оборачиваемости.

Процесс несостоятельности (банкротства) в мировой практике представляет собой установленную законом процедуру исключения из гражданского оборота неэффективных субъектов предпринимательской деятельности, а также восстановления финансового состояния должников в случае наступления в их деятельности временных экономических трудностей.

Однако на практике нередки случаи, когда недобросовестные субъекты гражданско-правовых отношений, используя механизмы правового регулирования, предоставленные им законом, осуществляют комплекс мероприятий, направленных на причинение вреда их кредиторам. Речь идет о так называемом лжебанкротстве.

Действующее законодательство предусматривает ответственность определенного круга лиц за совершение действий, подпадающих под признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.

Так, в соответствии со ст.

196 УК РФ, под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб1.

На практике это выражается, как правило, в создании новых юридических лиц и передаче в их уставный фонд основных средств предприятия-должника; фиктивной или неравноценной продаже имущества; выходе участников общества из состава учредителей с передачей им доли имущества организации; искусственном создании «ручной» кредиторской задолженности; получении займов или кредитов под необоснованно жесткие условия и т.д.2

Таким образом, преднамеренным банкротством являются умышленные действия руководства либо собственников предприятия-должника по созданию или увеличению неплатежеспособности своего предприятия путем совершения сделок с аффилированными лицами на заведомо невыгодных условиях, внесения недостоверных сведений в бухгалтерские либо иные документы, сокрытию или уменьшению имущества должника и пр.

Фиктивным, согласно ст. 197 УК РФ, признается заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

Целью фиктивного банкротства, таким образом, является получение отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности, уменьшение либо прощение долга путем введения в заблуждение кредиторов через публичное объявление о своей несостоятельности, перед объявлением которой ликвидные активы организации были переведены в собственность аффилированных компаний.

Для проведения фиктивного банкротства, как правило, создаются ситуации формального отсутствия денежных средств для проведения выплат кредиторам в течение длительного периода3.

Необходимо отметить, что признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, предусмотренные соответствующими статьями УК РФ, но не содержащие признаки уголовно-наказуемого деяния (не причинившие крупный ущерб), образуют состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 14.12 КоАП РФ4.

«Период выявления признаков фиктивного банкротства определен диспозицией ч. 1 ст. 14.12 КоАП, из которой следует, что данный период оканчивается изданием нормативного правового документа. Для выявления признаков преднамеренного банкротства на основании ч. 2 ст. 14.12 КоАП имеется значительно больший период времени.

Истечение этого периода начинается с момента совершения действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность хозяйствующих субъектов удовлетворить требования кредиторов, до принятия решения об исключении из реестра хозяйствующих субъектов»5.

Аналогичные обстоятельства обнаружения признаков преднамеренного и фиктивного банкротства закреплены в соответствующих статьях УК РФ.

Особенностью указанных правонарушений является то, что их выявление осуществляется уполномоченными субъектами в рамках дела о несостоятельности (банкротстве).

Источник: https://1-fin.ru/?id=1372

Преднамеренное банкротство: признаки, выявление, ответственность | Правоведус

Выявление признаков преднамеренного банкротства

На сегодняшний день такое понятие, как преднамеренное банкротство, достаточно распространено. Процедура подразумевает собой создание иллюзии неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя, что в последующем приводит к разорению компании.

Как правило, идея умышленного банкротства принадлежит непосредственно руководителю компании или ее учредителям.

Цели, которые преследуют устроители такого банкротства, могут быть совершенно разные: незаконно присвоить активы компании, желание ввести в заблуждение сотрудников, кредиторов и конкурентов, получить отсрочку по платежам по налогам или вовсе уклониться от их уплаты и другое.

В завершении процесса организация признает себя банкротом и создает остаточное предприятие, где могут быть лишь ненужное имущество, неквалифицированный персонал и кредиторская задолженность.

Признаки преднамеренного банкротства

Общие признаки банкротства определены в статьях уголовного кодекса, это:

  1. наличие у должника долговых обязательств в денежном эквиваленте;
  2. неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов;
  3. наличие задолженности не менее 100 000 рублей;
  4. признание несостоятельности должника арбитражем.

Признаки преднамеренного банкротства характеризуются совершением неправомерных действий, таких как:

  • сокрытие имущества, в том числе сведений, включающих в себя информацию о местонахождении и размере имущества, передачу его в иное владение или отчуждение;
  • невыполнение обязанностей в вопросе передачи заявления о признании должника банкротом в суд;
  • невыполнение компанией правил, которые действуют в период наблюдения, внешнего управления и конкурсного производства, а также заключения и исполнения мирового договора;
  • подделка бухгалтерских документов, включая документы учета и доходно-расходные данные.

Как выявляется преднамеренное банкротство

Для выявления основных признаков банкротства проводится инвентаризация и анализ финансового состояния предприятия уполномоченными органами. Обязательно учитывается наличие дебиторской задолженности. Выявлением фиктивного банкротства, как правило, занимается арбитражный управляющий. Итак, проверка на преднамеренное банкротство проводится в несколько этапов:

  • проводится инвентаризация всех имеющихся активов и имущества компании и анализ платежеспособности должника, а также финансовый анализ, такие требования закреплены в Постановлении Правительства РФ №367;
  • проверяется правомерность сделок, проведенных компанией, и других действий, которые могли стать причиной неплатежеспособного состояния организации – в данном случае возможен анализ правомерности сделок за весь период деятельности юридического лица.

Когда проводится экспертиза умышленного банкротства, исследованию подлежат следующие документы:

  • учредительная документация предприятия;
  • данные дебиторов и кредиторов;
  • бухгалтерская отчетность;
  • справки о задолженности;
  • налоговая документация;
  • материалы судебных разбирательств;
  • отчеты ревизионных комиссий;
  • аудиторские заключения.

Именно выявление незаконных сделок либо тех, которые не соответствуют условиям современного рынка, может являться основной причиной неблагонадежности компании.

К подобным сделкам можно отнести, как куплю-продажу имущества должника, так и другие сделки, совершенные на невыгодных условиях.

В коммерческой деятельности имеют место случаи, когда фиктивное и преднамеренное банкротство выражается в бездействии руководителей, речь идет о неисполнении руководителем прямых обязательств.

Следует помнить, что за процедуру преднамеренного банкротства, при имеющихся доказательствах, гражданин, признанный виновным в данном деянии, несет административную и уголовную ответственности в соответствии с нормами Российского законодательства. В Уголовном кодексе Российской Федерации предусмотрены три правовых запрета на совершение противоправных действия при осуществлении процедуры банкротства, это:

  • статья 195 УК РФ – неправомерные действия при банкротстве;
  • статья 196 УК РФ – преднамеренное банкротство;
  • статья 197 УК РФ – фиктивное банкротство

Во всех трех случаях субъектом деяния признается физическое лицо, которое на момент совершения преступления достигло возраста 16 лет. Рассмотрим подробнее норму закона касаемо преднамеренного банкротства.

Статья 196 УК РФ предусматривает наказание за умышленное банкротство, которое совершено руководителем или участником предприятия либо гражданином, являющимся индивидуальным предпринимателем, в рамках выполнения действий или бездействий, влекущих неспособность компании в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Важный момент – уголовная ответственность при таких действиях предусмотрена, только если лицом причинен крупный ущерб.

Применительно к статье 196 УК РФ крупным ущербом признается сумма, которая превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей. За указанное преступление УК РФ предусмотрено наказание в виде:

  • штрафа в размере от 200 000-500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 1го года до 3-х лет;
  • принудительных работ на срок до 5 лет;
  • лишения свободы на срок до 6 лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период 18 месяцев либо без такового.

В случаях, когда ущерб от преступного деяния при преднамеренном банкротстве составляет менее 2 250 000 рублей виновному законом предусмотрена административная ответственность, реализуемая в рамках части 2 статьи 14.12 КоАП РФ. Согласно нормам статьи, преднамеренное банкротство влечет наложение штрафа:

  • на гражданина – в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей;
  • на должностное лицо – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок от 1го до 3-х лет.

Подследственность и подсудность дел по преднамеренному банкротству

В случае установления наличия фактов преднамеренного банкротства, материалы для проверки передаются следователю органов внутренних дел, также дела этой категории могут расследоваться следователями органов, выявивших преступления. Уголовные дела о преднамеренном банкротстве рассматриваются единолично судьей районного суда. Территориальная подследственность и подсудность дел данной категории определяется местом окончания преступления.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

На первый взгляд может показаться, что такие понятия, как преднамеренное и фиктивное банкротство не имеют существенных различий, но на самом деле это не так. Это разные виды преступления, имеющие отличные друг от друга не только определение, но и цель, а также уровень ответственности. Рассмотрим сравнение данных понятий подробней:

  1. Преднамеренное банкротство есть факт совершения действий со стороны граждан, которые привели к неспособности компании погасить имеющуюся кредитную задолженность. Целью действий, как правило, является незаконное присвоение активов компании.
  2. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителя о несостоятельности компании в вопросе погашения кредиторской задолженности. Целью действия является получение возможности рассрочить или отсрочить платежи по долгам либо уклониться от них. Ответственность за фиктивное банкротство изложена в статье 197 УК РФ, которая применяется также только при крупном ущербе. Норма предусматривает наказание в виде:
  • штрафа от 100 000 до 300 000 рублей или в размере дохода осужденного за период до 2-х лет;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6-ти лет со штрафом до 80 000 рублей или без такового.

Источник: https://PravoVedus.ru/practical-law/criminal/prednamerennoe-bankrotstvo/

Преднамеренное банкротство физического лица: ответственность ст 196 УК РФ, последствия, судбная практика

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Последние изменения: Октябрь 2020

Официальное признание банкротом освобождает от долговых обязательств и предоставляет финансовую свободу в части полученных заёмных средств.

Наряду с реальными выделяются признаки преднамеренного банкротства физического лица, характеризующиеся искусственно создаваемой ситуацией по ухудшению финансового положения.

Конечная цель – уклонение от погашения задолженности путём незаконного умышленного вывода активов, преследующая переход в «недосягаемую зону» для требований налоговых органов, государственных структур и кредиторов в силу «банкротной» неприкосновенности.

Что такое преднамеренное банкротство

Под преднамеренным банкротством понимается экономическое преступление в виде совершаемого деяния, последовательного ряда действий или умышленного бездействия субъекта предпринимательской деятельности или гражданина, ставящих целью привести к неплатежеспособности и невозможности удовлетворения в полном объёме требований контрагентов (ст.196 УК РФ).

Подобно всякому преступлению за доказанное деяние предусмотрено наказание. В зависимости от размера причинённого ущерба в денежном измерении виновное лицо привлекается к административной, субсидиарной или уголовной ответственности. Доказательная база строится на выявлении объекта и цели по конкретным признакам.

Объектом является деятельность, базирующаяся на правоотношениях в части обеспечения обязательств по отношению к кредиторам.

В привычном понимании финансово-хозяйственной деятельности в преднамеренном банкротстве могут быть заинтересованы собственники юридического лица, создающие фирму-однодневку для незаконного обогащения или предприятие – ширму для вывода активов и ухода от налогообложения.

После внесения дополнений в регулирующий несостоятельность закон №127-ФЗ с 01.10.2015 года наряду с компаниями стала доступна процедура банкротства физического лица. Предприимчивые граждане начали инициировать финансовую несостоятельность, искусственно передавая имущественные ценности лишь «по документам» и увольняться с работы исключительно «по записи» в трудовой книжке, продолжая получать заработок нелегально.

Преднамеренное банкротство – подготавливаемый годами процесс, включающий ряд составляющих элементов:

  • активные действия или осознанное бездействие, целенаправленное на создание негативного положения;
  • причинно-следственная связь, возникшая преднамеренно с целью получения конкретного последствия в виде неплатежеспособности в результате иррациональных деяний;
  • полученный ущерб с намерением незаконного присвоения материальных активов, ухода от налогообложения и введения в заблуждение контрагентов.

Основная цель преднамеренного банкротства – избавление от взятых финансовых обязательств путём предумышленного занижения реальной стоимости активов и попадание под иммунитет неприкосновенности для взыскания благодаря полученному статусу банкрота.

Несмотря на разницу между преднамеренным и фиктивным банкротством, заключающуюся в первом случае в доведении фактического состояния до неспособности выплатить долги, а во втором в сокрытии реального положения вещей, оба понятия квалифицируются преступлениями в экономической сфере, ставящими цель – противозаконный уход от уплаты платежей и признание банкротом с минимальными потерями.

Ответственность по ст 196 УК РФ и КоАП

Подтверждения признаков преднамеренности содеянного карается привлечением к ответственности, вид которой определяется размером причинённого ущерба и оценкой тяжести совершённого преступления. Законодательством по отношению к виновному лицу, вина которого доказана, предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство следующих видов:

  1. Административная (ст.14.12 КоАП РФ), влекущая штрафную санкцию в размере:
    • для граждан – физических лиц – 1-3 тысячи рублей;
    • для должностных лиц – 5-10 тысяч рублей или дисквалификацию на период от полугода до трёх лет.
  1. Уголовная (ст.196 УК РФ), применяемая в случае, если действия или бездействие нанесли крупный ущерб. Под крупным понимается убыток в сумме свыше 2 250 000 рублей (ст.170.2 УК РФ). К виновным лицам применяется:
    • штрафная санкция в сумме 200-500 тысяч рублей;
    • финансовая санкция в размере заработка или приравненного дохода осужденного за период от года до трёх лет;
    • привлечение к принудительным работам на максимальный период до пяти лет;
    • штраф до 200 тысяч рублей параллельно с лишением свободы на срок до шести лет.
  1. Субсидиарная, применяемая в рамках дела о банкротстве по отношению к руководящему составу предприятий. При доказательстве намеренного умысла вывода активов с целью незаконного обогащения имущество должностных лиц подлежит аресту и передаче в счёт удовлетворения требований кредиторов.

Подобные действия доказываются правоохранительными структурами, налоговыми органами и финансовым управляющим, работающими во взаимодействии. Вместо желанной финансовой свободы гражданин может получить освобождение от принадлежащего имущества в тандеме с заключением под стражу.

 

Сложности для заинтересованных лиц заключаются в доказательстве наличия умысла, а не финансово безграмотных действий, приведших должника в плачевное состояние. Однако при выявлении признаков преднамеренности наряду с привлечением к ответственности недобросовестному гражданину грозят следующие последствия:

  1. Оспаривание сделок, совершённых за три года до активации процедуры банкротства. Незаконно отчуждённые активы возвращаются в конкурсную массу с целью удовлетворения требований пострадавших контрагентов.
  2. Долги не подлежат списанию. При выявлении нарушений в ходе судопроизводства в рамках банкротства получение желаемого статуса не освобождает от долговых обязательств.

Проверка соответствия признакам преднамеренного банкротства с вытекающими последствиями производится в случае, если инициатива признания банкротом исходит от самого должника. Если в арбитраж обращаются кредиторы, то необходимость проверки лишается смысла, если не присутствует преступный сговор с якобы независимой стороной.

Судебная практика

Согласно статистике, в отношении юридических лиц лишь в 5 % случаев арбитражному управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства. В остальных аналогичных ситуациях арбитраж счёл действия руководства и собственников компании недостаточно весомыми для обвинения в преступлении.

Прецеденты в отношении доказанной преднамеренности физических лиц единичны ввиду «молодости» самой процедуры в части применения к обычным гражданам без предпринимательского статуса. Однако разработанный алгоритм проверки, возможность привлечения к уголовной ответственности свидетельствует в пользу отказа от экономического преступления.

Арбитражному управляющему для доказательства достаточно подвергнуть финансовому анализу положение должника в динамике, рассмотреть детально осуществлённые «подозрительные» сделки с точки зрения преследования экономической выгоды и представить выводы суду.

Отличия преднамеренного и фиктивного банкротства

Несмотря на схожесть в части преступного умысла в отношении освобождения от долговых обязательств противозаконными методами, отличия фиктивного и преднамеренного банкротства по ключевым критериям представлены в таблице:

Сравниваемые показателиПреднамеренное банкротство

(ст.196 УК РФ)

Фиктивное банкротство

(ст.197 УК РФ)

Определение и сущность терминаСовершение иррациональных действий или бездействий, специально ухудшающих финансовое положениеЗаведомо ложное объявление о несостоятельности, когда реальная картина не соответствует признакамОсновные признаки

 

·         целенаправленное вложение средств в неликвидные активы;

·         передача имущества связанным лицам с целью вывода из конкурсной массы;

·         отчуждение средств, участвующих в основной профессиональной деятельности

·         сокрытие источников дохода;

·         передача имущественных ценностей  родственникам;

·         фиктивный развод с разделом имущества не связанному с банкротством супругу;

·         занижение стоимости принадлежащих активов

Преследуемая цельЛичное обогащение за счёт искусственного вывода активов и их непопадания в конкурсную массу для удовлетворения требований кредиторовНедостоверная информация для возможности получения отсрочки по платежам и освобождения от финансовых санкций на период реабилитацииШтрафные санкции при уголовной ответственности·         200-500 тысяч рублей;

·         конфискация зарплаты за 1-3 года;

·         максимальный штраф с лишением свободы – 200 тысяч рублей

·         100-300 тысяч рублей;

·         конфискация зарплаты за 1-2 года;

·         максимальный штраф с лишением свободы – 80 тыс. руб. либо его отсутствие

Пример с увольнением гражданина с работыУвольнение производится с целью неполучения дохода для неудовлетворения законных требований кредиторовПроцесс увольнения представляет фикцию, когда должник продолжает работать с получением зарплаты «в конверте»

Источник: https://zakon-dostupno.ru/bankrotstvo/priznaki-prednamerennogo-fiktivnogo-bankrotstva-fizlitsa/

Что такое преднамеренное банкротство?

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Многих должников привлекает возможность списать долги при помощи объявления о банкротстве. Однако любые искусственные действия, направленные на ухудшение финансового состояния, могут быть расценены в качестве умышленного банкротства. Рассмотрим сущность, признаки, меры ответственности за преднамеренное банкротство физ. лица.

Сфера банкротства регулируется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Уголовным кодексом РФ, Кодексом об административных правонарушениях.

Федеральный закон о банкротстве определяет процедуру и признаки банкротства физлица, права и обязанности участников.

Статья 196 УК РФ или ч.2 ст.14.12 Кодекса об административных правонарушениях регламентирует процедуру в случае выявления признаков умышленного банкротства.

Преднамеренное банкротство физического лица

Преднамеренное банкротство – совершение действий, повлекших дальнейшую неплатежеспособность должника.

Судебная практика располагает множеством примеров умышленного банкротства того, как предприимчивые граждане избавляются от собственных денежных средств, ценного имущества, увольняются с работы, совершают невыгодные сделки, намеренно снижая свой потенциал как заемщика, свою платежеспособность.

Приняв решение подать заявление на признание банкротом, гражданин может предпринять ряд действий, направленных на качественное снижение платежеспособности. Одни продают наиболее дорогое имущество, оставляя менее ценное и неликвидное. Другие намеренно совершают невыгодные сделки и иные действия, цель которых уменьшить собственную платежеспособность.

Например, человек, взявший значительное количество кредитов, решил не вносить очередные платежи, распродал имеющиеся ценности, уволился с работы.

Подобная ситуация выглядит очень неправдоподобно и доказать факт преднамеренного банкротства возможно.

Признаки преднамеренной несостоятельности гражданина

Любой факт преднамеренного банкротства должен быть доказан. Сбор доказательной базы ложится на плечи финансового управляющего. Управляющий анализирует сделки, совершенные должником за период, предшествовавший объявлению себя банкротом.

Можно указать следующие предпосылки преднамеренного банкротства:

  • подмена дорогого имущества более дешёвым;
  • совершение заведомо невыгодных сделок;
  • продажа движимого и недвижимого имущества по цене ниже рыночной;
  • выплата завышенных штрафов или компенсаций.

Информация о преднамеренном банкротстве может поступить от кредиторов, третьих лиц или из надзорных органов.

При обнаружении указанных признаков, дело передается в правоохранительные органы. Арбитражный управляющий по результатам проведенной проверки составляет отчет о преднамеренном банкротстве гражданина.

Куда следует обращаться

Как правило, выявлением наличия признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий. Если у гражданина есть сведения о подозрительных сделках, он может обратиться к арбитражному управляющему, который проведет проверку.

Также выявлением преднамеренного банкротства занимаются правоохранительные органы и все имеющиеся сведения можно передать им.

Кто подпадает под категорию

Подозрения в преднамеренном банкротстве может лечь на граждан при наличии следующих доказанных действий гражданина:

  1. Несовпадение сведений, полученных от должника с информацией, полученной от официальных источников.
  2. Предоставление поддельных документов.
  3. Множество совершенных сомнительных сделок перед подачей заявления на признание банкротства.

Уличения в подобных действиях обычно достаточно для возникновения подозрений в предумышленном банкротстве.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Многие путают эти понятия, рассматривая их как синонимы. Однако каждое из этих понятий определяет те или иные манипуляции, связанные с процедурой банкротства.

Назовем основные отличительные признаки:

  1. Особенности. Фиктивное банкротство – введение в заблуждение, предоставление ложных сведений о финансовом состоянии. Преднамеренное банкротство предполагает же создание всех условий для качественного ухудшения финансового состояния, вплоть до фиктивных сделок;
  2. Цель. Фиктивное банкротство направлено на освобождение от долгов. Преднамеренное – завладение материальными ценностями, которые могут уйти с молотка.

Однако стоит помнить, что, при всех отличиях, и тот и другой вид банкротства является незаконным.

Какими доказательствами подтверждается

Наиболее сложным является процесс сбора и предоставления доказательств умышленного банкротства физического лица. По статистике удовлетворяются лишь 5% заявлений о предумышленном банкротстве.

Выделяют три основные причины подобной неэффективности:

  • проведение экспертизы некомпетентными специалистами, которые не способны выявить незаконные схемы;
  • сговор аудиторской фирмы, осуществляющей проверку, с должником;
  • сложно установить и доказать связь между выявленными фактами, финансовым положением и ходатайством о признании банкротом.

Доказательства собираются в два этапа. На первом анализируется динамика изменений коэффициента платежеспособности гражданина. Если наблюдалось резкое снижение коэффициента, то исследование переходит на второй этап.

Второй этап предполагает проведение комплексного анализа сделок купли-продажи, проверка налоговой документации, данные дебиторов и кредиторов.

К числу сомнительных сделок, которые могут помочь охарактеризовать должника, относят:

  • любые сделки, направленные на продажу или безвозмездную передачу недвижимости;
  • оплата услуг по завышенным расценкам;
  • замена дорогого движимого и недвижимого имущества более дешевым и неликвидным;
  • замена имеющихся обязательств новыми, наиболее невыгодными.

Анализом всех имеющихся фактов, свидетельств и документации занимается финансовый управляющий. Однако нельзя исключать возможность сговора между должником и управляющим.

Поэтому лучше, если все имеющиеся сведения и документы анализировались также независимым экспертом, кредиторами.

Административная и уголовная ответственность за предумышленное банкротство

Часть 2 статьи 14.12 КоАП предусматривает наложение штрафа на гражданина в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

Если действия нанесли крупный ущерб, то гражданин несет уголовную ответственность, предусмотренную Уголовным кодексом РФ.

УК РФ предусматривает применение следующих последствий:

  • штраф в размере от 200 тыс. до 500 тыс. рублей;
  • выплаты в размере заработной платы за период от 1 года до 3 лет.;
  • принудительные работы сроком до 5 лет;
  • реальное заключение до 6 лет с наложением штрафной санкции до 200 тыс. рублей или в размере ежемесячного размера оплаты труда за период до 18 месяцев.

Строгость выбранной меры наказания зависит от нанесенного ущерба. Крупным считается ущерб — 2 миллиона 250 тысяч рублей, особо крупным — 9 миллионов рублей.

Срок давности привлечения к уголовной ответственности за умышленное банкротство составляет 10 лет с момента совершения преступления, поскольку рассматриваемый вид правонарушения относится к разряду тяжких преступлений.

Заключение

Многим недобросовестным заемщикам кажется привлекательным не просто объявить себя банкротом, но и принять меры для искусственного уменьшения своей платежеспособности.

Уличение в преднамеренном банкротстве влечет привлечение к административной или уголовной ответственности, в зависимости от тяжести последствий.

В этом случае к уже имеющимся обязательствам будет добавлен штраф, назначенный приговором суда.

Источник: https://bankrotstvo.expert/fizicheskih-lic/prednamerennoe.html

Последствия и признаки преднамеренного банкротства физ лица

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Институт банкротства в России существует не так давно. Россияне получили право заявлять о банкротстве с 2015 года. При этом объявить о своей финансовой несостоятельности может физлицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью.

Банкротом может называться любой гражданин РФ, неспособный выплатить долговые обязательства перед кредиторами, имея сумму задолженности 500 тыс. рублей и просрочку по оплате 90 дней.

Судебная практика показывает, что сейчас участились случаи, когда выявляется факт мошенничества по этому вопросу – преднамеренное банкротство физического лица.

Суть преднамеренного банкротства

Псевдобанкротству способствует желание гражданина сознательно совершить манипуляции, которые приведут к неплатёжеспособности. Для достижения своей цели физлица идут не обман.

Чтобы не выплачивать долги, человек заблаговременно продаёт ценные вещи, рассчитывается с работы, избавляется от дорогого авто. Получается, что взять теперь с него нечего, поскольку должник тщательно скрывает активы, чтобы избежать необходимости их конфискации.

Чтобы подтвердить преднамеренное банкротство физического лица, нужно собрать доказательства. Над этим придется потрудиться финансовому управляющему.

Как происходит взыскание

Сейчас законодательством предусмотрен единый способ взыскания задолженности с физических лиц — это исполнительное производство. Практика доказывает, что иногда эта процедура неэффективна, а порой бесполезна. Отсутствие шансов восстановить платёжеспособность в рамках исполнительного производства – главный недостаток, влияющий на должника.

В ряде случаев исполнительное производство нежелательно, поскольку в ходе него требования кредитора, который первым обратился в суд, принудительно применяются к имуществу должника. Другие кредиторы, если их судебное разбирательство было отложено на длительное время, рискуют опоздать со своими требованиями и потерять возможность взыскать долг с физ.

лица.

Читайте так же:  Подача заявления кредитором и банкротстве должника

Что стало причиной внесения изменений в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

Федеральный закон, касающийся банкротства, потребовал доработок, поскольку широкое распространение получили потребительские кредиты, которые сопровождались быстрым ростом задержек с погашением долгов. В ноябре 2014 года законопроект с внесёнными изменениями был принят Думой в первом чтении под № 105976-6.

Основным автором законопроекта является Министерство экономического развития РФ, представившее Правительству Российской Федерации предложения по увеличению возможностей урегулирования долгов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Наиболее важная идея, на которой основывался законопроект, – это введение правовой процедуры реструктуризации индивидуального займа, которая предусматривает возможность погашения отдельного долга в рассрочку, а также стимулы для индивидуальных должников и их кредиторов для урегулирования споров цивилизованным способом.

Что предусматривает законопроект

Благодаря внесённым дополнениям, появился ряд новых правовых концепций в законодательство о банкротстве. Они включают:

  • возможность физлицу подать заявление в суд, если он предвидит банкротство и если есть обстоятельства, которые свидетельствуют о неспособности своевременно погасить задолженность;
  • возможность физическому лицу обратиться в суд с ходатайством о признании его неплатёжеспособным в случае возникновения обстоятельств, при которых выполнение требований одного или нескольких кредиторов ведёт к невозможности выполнения обязательств перед другими кредиторами;
  • реструктуризацию долга,
  • график реструктуризации долга.

На основании внесённых изменений у граждан появилось больше возможностей организовать преднамеренное или фиктивное банкротство физического лица.

Если обнаружены признаки преднамеренного банкротства физического лица

На то, что намеренно скрываются активы и происходит фиктивное признание себя банкротом, указывают некоторые факты, которые расследуют правоохранительные органы с участием финансового управляющего. А именно:

  • смена дорогостоящего имущества на более дешёвое;
  • передача нераскрытых активов друзьям, родственникам или сотрудникам;
  • реализация имущества по низкой цене;
  • совершение сделок, которые обречены на провал;
  • подделка документации;
  • передача ложной информации или использование комбинации реальных и ложных данных.

Читайте так же:  Когда можно объявить должника отсутствующим

Если признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физических лиц, мошенничества или незаконных действий в организации факта несостоятельности физических лиц не будут обнаружены, гражданину, имеющему долги перед кредиторами, могут предоставить отсрочку на оговоренный срок. Также возможна реструктуризация задолженностей или их списание.

Какое наказание

Некоторые эксперты опасаются, что введение процедуры несостоятельности для физических лиц может привести к увеличению числа случаев, когда недобросовестные лица будут использовать её для того, чтобы избежать погашения долгов и обязательств за счет честных кредиторов.

Почти 70% всех случаев банкротства связаны с сокрытием активов. Бывает, что физическое лицо, как и юридическое подкупает или пытается подкупить назначенного судом арбитражного управляющего.

Последствия преднамеренного банкротства физического лица могут быть самыми непредсказуемыми – от административной до уголовной ответственности. Они предусмотрены в законопроекте с соответствующими поправками к уголовным и административным процедурам.

Для доказательства мошенничества или неправомерных действий требуется показать, что ответчик сознательно и обманным путем исказил существенный факт.

Мошенничество при банкротстве влечёт за собой наказание – штраф в размере до 500000 рублей, выполнение исправительных работ до 5 лет или тюремное заключение сроком до 6 лет.

Даже простое намерение совершить банкротство может быть наказуемо взысканием и лишением свободы одновременно, это зависит от масштабов мошенничества.

Хитрости и уловки должников и кредиторов

Инсценировка несостоятельности может быть настолько изобретательной и продуманной, что у финансового управляющего может не закрасться сомнений по проводу того, что произошло преднамеренное банкротство физического лица.

В таком случае обязательства должника перед кредиторами не могут быть удовлетворены.

Они пытаются использовать любые методы, чтобы узнать, как доказать преднамеренное банкротство физического лица и довести дело до суда и на законных основаниях наказать преступника.

Читайте так же:  Как сделать банкротство по кредитам физических лиц

Бывает, что кредиторы, не имея доказательств, обвиняют людей в мошенничестве. Тогда физлица прибегают к помощи юристов, чтобы защитить себя в арбитражном суде, ссылаясь на статьи закона и предоставив достоверные факты действительности банкротства.

Каждый, кто объявит себя банкротом намеренно или преднамеренно, ощутит на себе негативные последствия. Они выражаются в невозможности брать новые кредиты, не заявляя о банкротстве.

Источник: https://bankroty.su/posledstviya-i-priznaki-prednamerennogo-bankrotstva-fiz-licza/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.