Выявлены признаки преднамеренного банкротства

Содержание

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, ответственность, судебная практика

Выявлены признаки преднамеренного банкротства

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

  1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

  1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход.

Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

  1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
  2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
  3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
  4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

  1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
  2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
  3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
  4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
  5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
  6. Всесторонне анализируется кредитная история.
  7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

  1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
  2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
  3. Резко возросшая за последний период задолженность.
  4. Попытка сокрытия имущества.
  5. Использование кредитных средств не по назначению.
  6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
  7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
  8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
  9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
  10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
  11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

  1. Административная ответственность.
  2. Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
  3. Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

  1. Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
  2. Принудительные работы до 5 лет.
  3. Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная.

Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства.

В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов.

Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов.

Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.
Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/prednamerennoe.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Выявлены признаки преднамеренного банкротства

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

  • преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
  • «альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

  • совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
  • чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
  • намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
  • продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
  • хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

  • необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
  • продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
  • составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
  • сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
  • выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
  • заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки преднамеренного банкротства

В соответствии с Уголовным кодексом заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть выдано при:

  • наличие у компании денежных потоков;
  • отсутствие возможности погасить обязательства;
  • постановлении арбитражного суда о признании несостоятельности фирмы.

Но это сугубо внешние признаки, которые позволяют начать «копать» под предприятие с целью уличить его руководителей в нарушении закона. Арбитражному управляющему необходимо изучить документацию и прийти к выводу о намеренных действиях руководства и создании искусственной ситуации со сложным финансовым положением.

Непосредственно признаками доведения фирмы до умышленного разорения служат:

  • искажение информации в отчётах о реальном финансовом положении компании или ИП;
  • предоставление подложных документов в контролирующие органы;
  • отсутствие необходимых документов: бухгалтерских отчётов, приходно-расходных ордеров, договоров с поставщиками и т. д.;
  • резкое снижение дохода одновременно с ростом долговой нагрузки или расходов;
  • увеличение задолженности перед кредиторами и отсутствие им выплат, в то время как у фирмы были деньги;
  • рост уровня заработной платы и дивидендов руководству одновременно при снижении финансовых показателей и общего оборота средств;
  • получение новых кредитов на фоне того, что предприятие уже прекратило деятельность;
  • долги по заработной плате.

Продажа имущества по заведомо низким ценам аффилированным предприятиям является явным фактом фиктивного банкротства. Это расценивается как попытка скрыть активы. Если арбитражный управляющий сможет доказать, что такие продажи и привели к плачевному состоянию фирмы, то имущество будет конфисковано в пользу кредиторов.

Доказано, что физлицо намеренно довело себя до плачевного финансового состояния, сложнее, но возможно. Умышленные признаки преднамеренного банкротства физического лица:

  • рост долгов – частных займов, кредитных карт, микрокредитов и т. д.;
  • умышленное сокращение дохода – например, увольнение с работы по собственному желанию;
  • отсутствие выплат по кредитам при сохранении прежнего уровня расходов;
  • продажа по низкой цене собственности и сохранение имущества небольшой ценности.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

  • к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
  • к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
  • к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

  • если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
  • если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

  • штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
  • штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
  • дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

  • штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

  • штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

8 (499) 938-59-62— Бесплатная консультация юриста в Москве и области

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie-5ce50ae0c1917600b45ae936

Последствия преднамеренного банкротства

Выявлены признаки преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой экономическоепреступление, ответственность за которое предусмотрена на законодательномуровне. По своей сути это не что иное, как искусственно созданная ситуация сцелью незаконного списания задолженности.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Объектом преднамеренного банкротства выступают общественныеотношения, регламентирующие вопросы признания должника банкротом, а такжевопросы обеспечения прав и интересов кредиторов.

Как правило, в процедуре преднамеренного банкротствазаинтересованы юридические лица. Нестабильная экономическая ситуация в странеспособствует популяризации данного вида незаконной деятельности средиорганизаций. Существует ли преднамеренное банкротство физических лиц?Безусловно. Равно, как и ИП (индивидуальных предпринимателей).

В любом случае, независимо от субъекта, основная цельпреднамеренного банкротства – избавление от существующих долгов с минимальнымипотерями.

Важно! Важно разграничивать два понятия — фиктивное и преднамеренное банкротство.

Так что же такое преднамеренное банкротство, и существует лизаконодательное закрепление данного понятия? Официальное определение можнонайти в ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации и ст.14.12 Кодекса об административныхправонарушениях Российской Федерации.

Важно! В УК РФ предусмотрены отдельные статьи для преднамеренного (ст.196) и фиктивного (ст.197) банкротства. Ст.14.12 КоАП РФ включает в себя оба понятия.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Уголовное законодательство устанавливает ответственность приналичии факта причинения крупного ущерба. В остальных случаях следуетруководствоваться административным законодательством.

Важно! Ущерб признается крупным, если он составляет более 2 250 000 руб. (ст.170.2 УК РФ)

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

По факту и тот и другой вид представляет собой незаконную,уголовно или административно наказуемую процедуру.

Тем не менее основным отличием преднамеренного банкротстваот фиктивного является то, что руководство организации стремится личнообогатиться путем вывода средств из активов организации в обход закона.

Такаяситуация возможна как в случае действия, так и в случае бездействия руководящихлиц.

В конечного итоге, после искусственного создания долгового обязательстваили непринятия каких-либо мер для возобновления экономической стабильностиорганизации, ЮЛ не может удовлетворить требования кредиторов. Как следствие –открывается процедура банкротства.

Важно! И действие, и бездействие в юридическом плане равны. Важен лишь итоговый факт причинения ущерба.

Фиктивное банкротство преследует иные цели. Руководствоорганизации стремиться отсрочить текущие платежи. Для этого в арбитражный судподается заведомо ложная информация, что в результате приводит к увеличениюльготного периода и возможности погасить долг. Если все пройдет успешно – уорганизации есть шанс решить свои финансовые проблемы.

В любом случае, и за преднамеренное, и за фиктивное банкротство придется отвечать по закону.

Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство позволяет организации уйти от долговыхобязательств. Как правило, активы выводятся в пользу лица, тщательноскрывающего свой интерес.

Нередко такое лицо укрывается за одной илинесколькими фирмами, связанными единым стремлением. Организация занижает ценына продукцию, реализует ценное оборудование по минимальной стоимости, тем самымдемонстрирует убытки в отчетности.

Как следствие – неспособность отвечать по финансовымобязательствам и дальнейшее арбитражное разбирательство.

Умышленное или преднамеренное банкротство в большинствесвоем заканчивается ликвидацией организации. Мотивы руководства могут бытьследующие:

  • Вывод из борьбы соперника (конкурента) по заданиюдругого субъекта;
  • Вывод активов в пользу аффилированной сруководителем структуры.

Для достижения необходимого результата руководствоорганизации заранее продумывает план действий, которые могут привести кбанкротству.

Признаки и схемы преднамеренного банкротства

Существует всего несколько способов, с помощью которых можноумышленно привести субъект к состоянию банкротства. Они устойчивы и практическине подвергаются изменениям. В современном мире мошенникам сложно придуматьчто-то новое для такого серьезного экономического преступления.

Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица

Для того чтобы довести организацию до состояния банкротства,существует несколько вариантов развития действий:

  • Замещение имущества организации менее ликвидным(без оформления договора купли-продажи);
  • Реализация активов, без которых невозможнодальнейшее осуществление деятельности;
  • Покупка неликвидных активов;
  • Отчуждение активов в пользу третьих лиц;
  • Многочисленные вексельные операции.

Все эти процедуры характеризуются высокой вероятностьюприведения организации к состоянию банкротства.

Существуют и иные факторы, находящие свое отражениенепосредственно внутри организации:

  • Закупка сырья по неоправданно высокой стоимости;
  • Иррациональные решения руководства;
  • Реализация продуктов в убыток компании;
  • Увольнение высококвалифицированных сотрудников;
  • Ухудшение условий труда;
  • Иные действия, способствующие ухудшениюэкономических показателей.

Основным признаком фиктивного банкротства является занижениесвоей платежеспособности. При этом в реальности субъект обладает необходимымисредствами, однако умалчивает об этом.

Особенностью преднамеренного банкротства является то, что субъект выводит средства на дополнительные тайные счета либо осуществляет перевод на аффилированных лиц. В данной ситуации определить реальное финансовое положение дел значительно проще.

Преступное банкротство физического лица

Вряд ли найдется такой гражданин, который будет стремиться креальному собственному банкротству. В связи с этим у физического лица,несомненно, существует интерес в том, чтобы убедить всех необходимых субъектовв своей неплатежеспособности.

Благодаря судебной практике можно выделить следующие способыосуществления данной процедуры:

  • Предоставление заведомо ложной информации освоем финансовом положении;
  • Предоставление недостоверной информации оличности должника;
  • Отчуждение имущества без заключения договоракупли-продажи;
  • Вывод денежных средств со счетов;
  • Создание видимости превышения расходов иувеличения долговых обязательств.

Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством

Законодательная база относительно вопросов банкротствавключает в себя:

  • УК РФ ст.195, ст.196, ст.197, а также ст.198;
  • ФЗ No127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;
  • Постановление Правительства РФ No855.

Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК РФ)определяются по косвенным признакам. К ним относятся как умышленные действия,так и действия, совершенные по незнанию и небрежности.

Основные характеристики:

  • Для того, чтобы отнести нарушение к ст.195 УК РФ необходимо доказать наличие у организации реально существующих признаков банкротства.
  • Основной признак состава нарушения – причинение убытка кредиторам/собственникам.
  • Для уголовной квалификации вышеуказанного нарушения необходимо причинение крупного ущерба.

Таким образом, к неправомерным действиям при банкротствеотносятся:

  • Сокрытие имущества, а также его продажа/дарение/уничтожение;
  • Подделка финансовой документации;
  • Выполнение обязательств перед одними кредиторами в ущерб иным;
  • Создание препятствий арбитражному управляющему, непредставление документов.

Что такое неосновательное обогащение при банкротстве

Неосновательное обогащение при банкротстве нередко возникаету организаций кредиторов. В таком случае предприятие банкрот оспаривает двойноевзыскание ранее совершенного платежа.

Это происходит из-за наличия некоторых сложностей и нюансовв процедуре банкротства. При этом предприятие банкрот возвращает ранеесовершенный платеж (предоплату) за услугу, которая не была оказана, ивпоследствии эти средства отражаются в иске как одна из составляющихнанесенного ущерба.

Квалификация преднамеренного банкротства по ст.196 УК РФ

Ст. 196 УК РФ определяет преднамеренное банкротство какдеяние (действие или бездействие), заведомо влекущее неплатежеспособностьюридического или физического лица, а равно и индивидуального предпринимателя.

Наказание за преднамеренные действия по доведению добанкротства

Напомним, что уголовное законодательство предусматриваетштраф, принудительные работы, лишение свободы со штрафом или без него.Административное законодательство предусматривает административный штраф илидисквалификацию.

Важно! Добровольное погашение задолженностей не освобождает от законодательно установленной ответственности.

Как доказать преднамеренность банкротства

Доказать преднамеренность банкротства не так легко, каккажется на первый взгляд. Рассмотренные ранее признаки и схемы, безусловно,характеризуют преднамеренное банкротство, но не всегда безоговорочно егодоказывают.

Возникают следующие сложности:

  • Отсутствие общепринятых методов определения ликвидности активов;
  • Наличие у виновных лиц возможности убеждать всех в законности своих намерений;
  • Наличие большого числа скрытых подельников;
  • Утверждение о том, что сделка была совершена на невыгодных условиях, должно быть подтверждено иными возможными вариантами развития событий;
  • Возможность «прикрыть» любую сделку определением специфичности актива.

Таким образом, доказать абсолютную бесполезность иприобретенных активов практически невозможно. На каждое осуждение идоказательство виновник может найти разумное объяснение. Причина кроется вотсутствии объективных методов и способов оценки рассматриваемой ситуации.Именно поэтому для квалификации преступления в качестве преднамеренногобанкротства проводят экспертизы. О них поговорим далее.

Как производится экспертиза

Для применения экспертных методов расследования дел опреднамеренном банкротстве необходимо произвести экономический анализхозяйственной деятельности предприятия.

Данный анализ заключается в изучении:

  • Финансовой отчетности;
  • Налоговой отчетности.

Для этого следует проверить большое количество документов ииных источников за несколько лет, предшествующих банкротству. Важно изучить ихне только в статическом состоянии, но и проследить динамику изменений иразвития различных факторов.

Важно! В большинстве случаев для раскрытия подобных преступлений необходима совокупность различных признаков. Только благодаря внушительному количеству выявленных обстоятельств можно сделать вывод о наличии состава преступления, и, как следствие, о необходимости применения законодательно установленного наказания.

Исследование наличия признаков преднамеренного банкротстваосуществляет временный руководитель организации. Однако, как правило, такоеисследование носит формальный характер и характеризуется многочисленныминарушениями законодательных норм.

Самым популярным примером является подготовка документов,положения которых не обоснованы. Равно, как и выводы лица, их разрабатывающего.Для выявления этих нюансов и существует судебно экономическая экспертиза.

Аннулирование сделок заключенных несостоятельной фирмой илиповлекших ее банкротство

Права кредиторов можно защитить путем аннулированиясоглашения с организацией банкротом. Для этого должны быть соблюдены следующиеположения:

  • Инициация процедуры банкротства должна быть осуществлена на этапе наблюдения;
  • Договор должен быть заключен после начала процедуры банкротства и до введения внешнего управления;
  • Договор должен содержать намерение произвести отчуждение имущества организации банкрота.

Важно! Эти условия необходимы для юридических лиц и ИП.

Существует возможность отменить следующие сделки:

  • Предусмотренные ГК РФ – оспоримые и ничтожные;
  • Предусмотренные ФЗ No 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) – подозрительные и содержащие намерение получить привилегии.

В результате аннулирования договор утрачивает юридическуюсилу; актив возвращается в состав конкурсной массы; контрагент получает правотребовать возврат совершенного платежа.

Судебная практика наложения ответственности запредумышленное банкротство

В судебной практике по делам о преднамеренном банкротстве вбольшинстве своем распространены случаи сокрытия активов организации или же ихреализация в момент наличия реальных признаков банкротства.

Также нередки случаи непредставления сведений арбитражномууправляющему.

Чаще всего инициаторами процедуры преднамеренногобанкротства выступают руководители предприятий. Реже – учредители. В любомслучае и те и другие преследуют одну цель – обогащение и незаконное избавлениеот должностных обязательств.

Действия при отсутствии доказанных признаков составовпреступления

Случается, что суду не удается доказать преднамеренностьпроцедуры банкротства организации. Единственное, что остается кредиторам послеоспаривания сделок – смириться с финансовыми потерями и действовать наосновании законодательства РФ.

Важно! Необходимо помнить о субсидиарной ответственности.

Субсидиарная ответственность распространяется на всех участников управленческого процесса. За допущенные нарушения своим имуществом отвечают руководители/учредители/собственники активов организации банкрота, а также члены управляющих органов и ликвидационной комиссии.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Источник: https://wdia.ru/bankrotstvo/informatsiya/posledstviya-prednamerennogo-bankrotstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.